答疑将购物卡作为过节福利发放给员工时的会计处理
借:应付职工薪酬——职工福利费
贷:预付账款——预付卡
借:管理费用等——福利费
贷:应付职工薪酬——职工福利费
答疑结转报废固定资产发生的净损失(收益)的会计处理
借:营业外支出—非流动资产处置损失
贷:固定资产清理
或
借:固定资产清理
贷:营业外收入—非流动资产处置收益
答疑计提附加税的会计处理
借:税金及附加-城市维护建设税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育附加
贷:应交税费-应交城市维护建设税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-应交地方教育附加
答疑结转增值税的会计分录
1、当月应交未交的增值税
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
2、当月多交的增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税
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