答疑期末计提坏账准备的会计处理
①计提、补提坏账准备:
借:资产减值损失
贷:坏账准备
②冲减(转回多提)坏账准备
借:坏账准备
贷:资产减值损失
答疑固定资产盘亏的处理
借:待处理财产损益
累计折旧
固定资产减值准备
贷:固定资产
借:营业外支出
贷:待处理财产损益
答疑固定资产盘盈的处理
借:固定资产
贷:以前年度损益调整--营业外收入。
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交所得税
借:以前年度损益调整-所得税费用
贷:利润分配
借:利润分配
贷:盈余公积
答疑购置保洁、维修用配件的会计处理
借:低值易耗品—保洁用具
—维修用具
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:库存现金
答疑企业发生利息收入、汇兑收益时的会计处理
借:银行存款
贷:财务费用
答疑企业发生的各项财务费用的会计处理
借:财务费用
贷:银行存款等
答疑住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理
借:主营业务成本
应交税费——应交增值税(销项税税额抵减)
贷:银行存款
答疑支付公司旅游服务分包款时的会计处理
答疑取得旅游服务收入时的会计处理
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
答疑购发票办公用品、报销车费的会计处理
借:管理费用—办公费
—差旅费
答疑 食堂购洗洁精及饭盒等的会计处理
借:低值易耗品—厨房用品
答疑罚款收入的会计处理
借:库存现金
贷:营业外收入—赔款
答疑开办费用的摊销的会计处理
借:管理费用—开办费摊销
贷:长期待摊费用—开办费
答疑 领用低值易耗品的会计处理
借:管理费用—低值易耗品摊销
贷:低值易耗品—维修用具
—保洁用具
—厨房用具
答疑退业主装修保证金的会计处理
借:其他应付款—业主—装修保证金
答疑收商铺管理押金的会计处理
贷:其他应付款—商铺押金
答疑当月缴纳上月应缴未缴的增值税的会计处理
借:应交税费——未交增值税
答疑代付上月员工通话费的会计处理
借:其他应收款—员工—电话费
答疑代收电信公司电费的会计处理
贷:预收账款—基站电费
答疑养老金收退税的会计处理
贷:应付职工薪酬—养老保险基金
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