根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条 企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。以及国家税务总局《关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。因此，“工程人员去年外出，今年刚回来，开具的旅差费、招待费发票是去年”，会计和税收都应作为2017年费用列支和税前扣除。2017年会计上如未入账通过“以前年度损益调整”科目处理。

根据国家税务总局公告2011年第34号 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
如果贵公司2017年发生的费用，在2018年汇算清缴之前去的发票的话，那么该费用允许税前扣除。

第一，贵公司股东会应该对之前老板直接用自己钱买产品投入公司部分补开出资证明书，之后把其他应收贷方余额转入实收资本。
第二，贵公司股东的出资方式和出资程序不符合公司法要求，贵公司需要完善公司章程中出资相关条款，并按照公司章程执行。股东出资实际到位时需要出具出资证明书。
第三，您作为财务人员，有规范公司财务处理的义务，如日后贵公司因财务不规范受到处罚，您要负相应责任。

根据财税[2000]91号 关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的法规第六条，投资者的工资不得在税前扣除。
投资者的工资是个人独资企业或合伙企业的经营所得再分配，不能单独作为工资薪金项目申报个人所得税，而应该并入到投资者生产经营所得中计算缴纳个人所得税。

目前税务机关尚未下发“建安企业要全面从核定征收更变为查账征收”通知，但房地产企业依据国税发〔2009〕31号，企业出现《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定的情形，税务机关可对其以往应缴的企业所得税按核定征收方式进行征收管理,并逐步规范,同时按《中华人民共和国税收征收管理法》等税收法律、行政法规的规定进行处理，但不得事先确定企业的所得税按核定征收方式进行征收、管理。

根据财税[2016]47号 财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知
一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
所以，派遣人员的保险以及住房公积金应该由派遣单位缴纳。

首先，工商管理方面，根据工商行政管理总局令第76号 工商总局公布企业经营范围登记管理规定
第三条 经营范围是企业从事经营活动的业务范围，应当依法经企业登记机关登记。
  申请人应当参照《国民经济行业分类》选择一种或多种小类、中类或者大类自主提出经营范围登记申请。对《国民经济行业分类》中没有规范的新兴行业或者具体经营项目，可以参照政策文件、行业习惯或者专业文献等提出申请。
  企业的经营范围应当与章程或者合伙协议规定相一致。经营范围发生变化的，企业应对章程或者合伙协议进行修订，并向企业登记机关申请变更登记。
 其次税收方面，目前《发票管理办法》没有明文禁止纳税人“超经营范围开具发票”的行为。相反，《发票管理办法》强调纳税人应按实际经营业务情况如实开具发票，否则属于虚开发票的行为。

所以，贵公司超经营范围经营，在工商管理方面，如果贵公司该项销售农机业务将来会经常发生，那么应该向工商部门申请经营范围变更。税收上只要经济业务真实，即可开具相关项目增值税发票。

根据贵公司提供的资料“我们有一层写字楼，开了一个像远大那样的档口，统一收银，扣20%的费用余款返给档口，请问老师，这80%的收入，档口用开发票给我们吗？记账时这80%收入走什么科目呢？谢谢”。上述业务为取得租赁、管理费等以及替客户代收收入业务。公司扣20%的费用应给档口开具发票；代收的80%款项作为往来计入“其他应付款”科目。

没有计提完折旧就已经报废其残值计入固定资产清理。会计处理如下：
          借：固定资产清理
                累计折旧
              贷：固定资产
          借：营业外支出
            贷：固定资产清理

不可以。根据根据国家税务总局《关于加强增值税征收管理若干问题的通知》国税发〔1995〕192号 规定，购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。因此，公司给供应商业务员个人转账，贵公司该项行为会造成发票销售方和收款方不一致的问题，导致经济业务三流不一致进项税不能抵扣的税收风险。

根据公司法，投资者应该在投资协议书或公司章程中明确出资方式，投资者应该按照约定的出资方式进行出资。
“实收资本”科目核算企业接受投资者投入的实收资本，认缴而未实缴的部分，不能确认为实收资本也不能确认“其他应收款——股东”。一是按会计差错将确认的其他应收款和对应的实收资本冲回；二是依据《公司法》规定，有限责任公司成立后，要向股东签发出资证明书。出资证明书是证明股东已经履行了出资义务的法律文件。 

2017年通过以前年度损益调整科目账簿中调整“利润分配——未分配利润”科目，但应调整2107年度会计决算报表，按调整后的利润表进行2017年度企业所得税年度汇算申报，不需要调整其他所得税汇算报表。

“客户为我方垫付的广告费然后我方拿产品抵”税收上分解为公司销售产品和偿还债务两项行为。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令）第四条规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：
（一）将货物交付其他单位或者个人代销；
（二）销售代销货物；
（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；
（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；
（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；
（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；
（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；
（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
“客户为我方垫付的广告费然后我方拿产品抵”首先会计上应确认销售收入，税收上无需视同销售；如果会计上未确认收入，税收上应作视同销售处理。专家建议：如果取得进项税发票抵扣前需同税务机关协商。

贵公司应该根据签订投资协议书时约定的出资方式进行出资，如果投资协议未约定，那么应该对合同做出补充，添加出资方式。
用非货币资产进行投资需要进行价值评估。根据《公司法》第二十七条　股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。

公司员工因公司经营活动所产生的住宿费用不属于业务招待性质不应在业务招待费中核算。
如果是公司负担外部人员的住宿费，那么应该在业务招待费中进行核算。
根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。
（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
（七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
 所以，业务招待费相关进项税不得进行抵扣。取得专票认证后做进项税额转出处理，转出的进项税额计入业务招待费。

根据《物权法》第103条：共有人对共有的不动产或者动产没有约定为按份共有或者共同共有，或者约定不明确的，除共有人具有家庭关系等外，视为按份共有。
根据《物权法》第104条：按份共有人对共有的不动产或者动产享有的份额，没有约定或者约定不明确的，按照出资额确定；不能确定出资额的，视为等额享有。
所以贵公司该项资产应该按照按份共有处理，所占份额根据出资比例确认。
根据《企业会计准则第40号——合营安排》
第十五条 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
因此，公司和另外一家公司共同投资购买的用于生产的机械设备属于共有产权，贵公司按合同协议出资金额确认固定资产。

根据《物权法》第103条：共有人对共有的不动产或者动产没有约定为按份共有或者共同共有，或者约定不明确的，除共有人具有家庭关系等外，视为按份共有。
《物权法》第104条：按份共有人对共有的不动产或者动产享有的份额，没有约定或者约定不明确的，按照出资额确定；不能确定出资额的，视为等额享有。
所以，贵公司该项资产应该按照按份共有处理，所占份额根据出资比例确认。
根据《企业会计准则第40号——合营安排》
第十五条 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
 
如果贵公司与客户签订合同明确了该模具属于双方按份共有，各占50%，那么贵公司可以按15万确认固定资产，并进行相关会计处理。

根据财政部 国家税务总局《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》财税〔2008〕24号 对廉租住房、经济适用住房经营管理单位与廉租住房、经济适用住房相关的印花税以及廉租住房承租人、经济适用住房购买人涉及的印花税予以免征。开发商在经济适用住房、商品住房项目中配套建造廉租住房，在商品住房项目中配套建造经济适用住房，如能提供政府部门出具的相关材料，可按廉租住房、经济适用住房建筑面积占总建筑面积的比例免征开发商应缴纳的印花税。因此，房地产开发公司拆迁安置，对廉租住房、经济适用住房经营管理单位与廉租住房、经济适用住房相关的印花税以及廉租住房承租人、经济适用住房购买人涉及的印花税予以免征。其他情形按规定缴纳印花税。 

根据贵公司提供的资料“我们总公司在天津，分公司在吉林，如果由总公司签订购车合同，并由总公司付款购买，在分公司所在地购买车辆，为了让车落户在吉林所以发票开了分公司的抬头，那么分公司的进项发票能在总公司抵扣吗？”。通常增值税上总分公司为两个增值税纳税人，因此，发票开了分公司的抬头进项税不能在总公司抵扣。

根据您提供的资料，“挂本费”从法律层面应为劳务费，因此，应到税务机关代开劳务费发票。增值税征收率3%。个人所得税：每次收入不足4 000元的： 应纳税额 ＝(每次收入额一800)×20％ ；每次收入在4 000元以上的： 应纳税额＝应纳税所得额适用税率=每次收入额×(1－20％)×20％