先作废，然后开红字发票信息表，开红字发票。

跨月的普票需要开具红字发票 可以直接在发票填开中进行红字发票开具

学员，您好。 根据《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第17号 第二条 本办法所称跨县（市、区）提供建筑服务，是指单位和个体工商户（以下简称纳税人）在其机构所在地以外的县（市、区）提供建筑服务。 同一省份两个市算是异地了。

学员，您好。 其他应收款需要计提坏账准备,可按自由比例提取,相关规定如下: 其他应收款包括企业应收的各种赔款、存出保证金、备用金以及应收的各种垫付款。企业应当定期或者至少于每年年度终了对其他应收款进行检查,预计其可能发生的坏账损失,并计提坏账准备。对于不能收回的其他应收款应查明原因,追究责任。 规范来看是需要的。实务工作中确实有很多企业对房租的押金未提及坏账。

学员，您好。 是的。对于新的租赁准则，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。 承租人公司在租赁期开始日的会计处理 　　借：使用权资产 　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：租赁负债 　　银行存款（初始直接费用） 　　预计负债——复原成本 确认利息费用 　　借：财务费用 　　贷：租赁负债 确认折旧费 　　借：管理费用 　　贷：累计折旧 支付租金 　　借：租赁负债 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

您好！ 实缴的意思是公司营业执照上的注册资本写多少，那么公司的验资账户就必须有相应的数额。实缴占用了公司的大部分资金，在一定的程度上影响了公司的发展及营运效率； 认缴是工商部门登记注册公司的总额，不需要实收，不再收取验资证明文件，认缴只要按照公司章程的期限每年缴纳即可。

您好！ 这是个税由公司负担，给员工发放的是税后工资。 应按税后工资6万倒算出税前工资进行账务处理和纳税申报。 回答仅供参考。

你好！ 按照暂估入账处理

您好! 需要

您好！ 可以与车辆一起计入固定资产成本核算。 （1）转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （2）收到出售款 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额 （3）结转清理账户 借：营业外支出 贷：固定资产清理 账务处理正常按照减按1%申报即可。

学员，您好。 正常情况下，制造费用是需要转入到 生产成本的，生产成本进而转到库存商品科目。 所以建议 借 生产成本 贷 制造费用 然后再 借 库存商品 贷 生产成本 如果是生产到半截，这个库存商品可能不是成品，而是半成品。 对于工资，如果账上是应付职工薪酬科目的贷方，支付之后，应付职工薪酬科目的余额就没有了。

您好！ 纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产的，依照3%征收率减按2%征收增值税。

您好！ 不需要的哦

学员，您好。 专项国债资金通常是存放于专用账户，开立与管理、资金接收与拨付规程是受审计监督的，建议还是与资金拨付一方进行确认。

您好！ 有些合同在签订时无法确定计税金额，如技术转让合同中的转让收入，是按销售收入的一定比例收取或是按实现利润分成的；财产租赁合同，只是规定了月（天）租金标准而却无租赁期限的。对这类合同，可在签订时先按定额五元贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花。

您好！ 分公司独立核算的注意事项 答:分公司独立核算应当自决定作出之日起30日内向公司登记机关申请登记,法律、行政法规规定必须报经有关部门审批的,应当自批准之日起30日内向公司登记机关申请登记; 同时,设立分公司应向分公司所在地的市、县公司登记机关申请登记,还有以下注意事项: 登记应提交下列文件: 1、公司法定代表人签署的设立分公司的登记申请书. 2、公司章程以及由公司的公司登记机关加盖印章的《企业法人营业执照》复印件. 3、营业场所使用证明. 4、公司登记机关要求提交的其他文件.分公司不具有法人资格,其资产不能承担责任时最终应总公司来承担。 独立核算的原则 是指确立跨国营业所得的一项原则.首见于美国1918年《国内收入法》,内容是税务部门为了防止偷漏税,对联属企业或相关当事人之间的交易,应参照独立当事人之间的交易进行利润再调整,以反映纳税人的真实所得.对常设机构与其附属的总机构之间的交易和费用往来,按照没有这种依附关系的完全独立的企业来处理,允许常设机构从其毛收入中扣除为营业目的而发生的有关费用. 但对下列费用往来,除了属于偿还代垫实际发生的费用外,不得做任何扣除,

项目部发生的，一般在工程施工科目核算

您好！ 新准则规定，工会经费按应付职工薪酬项目进行明细核算 计提工会经费时， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—工会经费 交纳时， 借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款 返还时， 借：银行存款 货：其他应付款

计入销售费用

付款单和报销单填一个就行