答疑官司赢了支付的律师费退还怎么做分录?
答:退回的律师费按照支付时做相反的会计分录就可以了.
即:
借:银行存款
贷:管理费用-诉讼费(或律师费)
答疑企业所得税的会计分录怎么做?
一般来说正规的是这样的:
计提时:
借:所得税费用
贷:应交税费-所得税
支付时
借:应交税费-所得税
贷:银行存款
答疑用自己单位的产品做样品会计分录如何做?
会计上的规定按视同销售处理。
借:销售费用----样品费
贷:库存商品
应交税费——应交增值税---销项税额
答疑分公司设立注销的会计分录怎么处理?
分公司没有注册资本,只有拨款
成立时:借:其他应收款-分公司拨款
贷:银行存款
注销时不用做账;将收回来的存款冲减其他应收款-分公司拨款就行了。
分公司的未分配利润不用分配。
答疑如何做核销坏账分录?
如果是直接转销法:借:资产减值损失---坏账损失
贷:应收账款
如果是备抵法: 每年计提坏账准备 借:资产减值损失---计提坏账准备
贷:坏账准备
确实无法收回应收款项 借:坏账准备
贷:应收账款
答疑公司帮员工代扣的社保会计分录怎么做?
1 计提工资时:
借:管理费用(销售费用、生产成本)-应付员工薪酬
贷:其他应付款-代扣员工养老保险
2 缴纳社保时:
借:其他应付款-代扣员工养老保险
贷:银行存款或现金
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