答疑将大额承兑汇票分解成小额承兑汇票如何做分录?
借:应付账款(或预付账款)
贷:应付票据
到期时:大额承兑先做解付,
借:银行存款
贷:应收票据
再做应付到期:
借:应付票据
贷:银行存款
答疑待抵扣进项税额怎么作分录?
取得增值税抵扣凭证时:
借: 应交税金--待抵扣进项税额
贷:银行存款
抵扣时:
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应交税金--待抵扣进项税额
答疑其他应收款直接转为货款分录怎样做?
其他应收款借方余额:
借:应收账款
贷:其他应收款
其他应收款贷方余额:
借:其他应收款
贷:应收账款
答疑主营业务收入转出来做备用金分录怎么做?
企业内部各部门周转使用的备用金不通过“库存现金”科目核算
如主营业务收入转出来做备用金:
借:其他应收款--备用金
贷:银行存款
如从银行提取现金:
借:库存现金
贷:银行存款
答疑水利建设专项收入计提怎么做会计分录?
答:水利建设基金的账务处理是:
1、计提时:
借:税金及附加-水利建设基金
贷:应交税费-水利建设基金
2、缴纳时:
借:应交税费-水利建设基金
贷:银行存款
答疑代扣代缴税费如何做会计分录?
代扣代缴本企业员工工资薪金个人所得税时,编制会计分录
借:应付工资
贷:其他应付款--代扣个人所得税
借:其他应付款--代扣个人所得税
贷:银行存款
答疑外出拓展训练活动所花的费用怎么做分录?
答:支付时
借:应付职工薪酬---职工教育经费
贷:银行存款(库存现金)
计提时
借:管理(销售)费用---职工教育经费
贷:应付职工薪酬---职工教育经费
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