答疑分公司设立注销的会计分录怎么处理?
分公司没有注册资本,只有拨款
成立时:借:其他应收款-分公司拨款
贷:银行存款
注销时不用做账;将收回来的存款冲减其他应收款-分公司拨款就行了。
分公司的未分配利润不用分配。
答疑如何做核销坏账分录?
如果是直接转销法:借:资产减值损失---坏账损失
贷:应收账款
如果是备抵法: 每年计提坏账准备 借:资产减值损失---计提坏账准备
贷:坏账准备
确实无法收回应收款项 借:坏账准备
贷:应收账款
答疑公司帮员工代扣的社保会计分录怎么做?
1 计提工资时:
借:管理费用(销售费用、生产成本)-应付员工薪酬
贷:其他应付款-代扣员工养老保险
2 缴纳社保时:
借:其他应付款-代扣员工养老保险
贷:银行存款或现金
答疑销售收入第三方支付平台扣除手续费怎么做会计分录?
销售未同时收到款的
一般纳税人
借:应收账款--XX
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)
答疑溢价发行债券怎么做会计分录?
发行时:
借:银行存款
贷:应付债券-面值
-利息调整
按期摊销和计提利息的分录为:
借:财务费用
应付债券-利息调整
贷:应付利息
答疑结转预交增值税的会计分录?
借:应交税费-预缴增值税
贷:银行存款
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-预缴增值税-银行存款
借:应交税费——未交增值税(确认为资产)
贷:应交税费——预缴增值税(确认为负债)
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