答疑收回质保金会计分录编写分录?
答:1、收到保证金时:
借:现金
贷:其他应付款 -保证金
2、合同结束后结算时:
借:其他应付款-保证金
贷:现金
答疑保证金不退会计分录怎么写?
原银行支付保证金分录
借:其他应收款—某单位某项目(保证金)
贷:银行存款
原做账不可能不退的,只是质保期未到期前不能退,债权一直挂账到质保期时间已到,确实不存在质量问题可百分百退回。
答疑应收货款零头收不回来怎么做分录?
答:共需做两笔分录
1、计提坏账准备
借:资产减值损失-计提坏账准备
贷:坏账准备
2、转销坏账
借:坏账准备
贷:应收账款
答疑应收账款进行债务重组会计分录怎么处理?
答:如果所收款额小于债权的账面价值时:
借:银行存款
坏账准备
营业外支出——债务重组损失
贷:应收账款
答疑债券溢价摊销额的会计分录怎么写?
溢价的,减回去:
借:相关成本和费用科目
应付债券-利息调整
贷:应付利息
折价的,加回去:
借:相关成本和费用科目
贷:应付利息
应付债券-利息调整
答疑事业单位为职工发放工资如何做会计分录?
提出现金时:
借:银行存款
贷:现金
发工资、公积金和医保时:
借:事业支出
贷:现金
其他应付款--公积金
其他应付款--医保
缴款时:
借:其他应付款--公积金、医保
贷:银行存款
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