公司股权（法人股东）转让涉及企业所得税和印花税。
《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）第三条规定：“企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。”国税发［１９９１］１５５号第十条规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。

根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第五条规定，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）第九条规定，新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用的，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的规定处理，但一经选定，不得改变。

如果贵公司成立之后至办理税务登记期间没有开始正式经营，则在这期间发生的费用可以计入管理费用-开办费。税前扣除按照上述规定进行操作。

相关停业期间减免房产税和土地使用税文件均已失效，现在企业在停产停业期间依然需要缴纳房产税和土地使用税。

上述业务出租方按转售水电处理，按规定缴纳增值税，取得增值税专用发票进项税可以认证抵扣，不需要转出处理。

会计核算成本费用支出应区分为资本化支出和费用化支出，如果将日常费用办公采购了产生的费用放到在建工程属于会计差错，需要按规定进行会计差错处理。
根据国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告国家税务总局公告2016年第15号 
第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。
不动产原值,是指取得不动产时的购置原价或作价。
上述分2年从销项税额中抵扣的购进货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。
因此，购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，购进货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施，其进项税额依照规定分2年从销项税额中抵扣，按上述政策列举的品目执行。

根据《企业所得税法》规定，除企业所得税条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，即属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。因此，属于2107年12月份工资税收上应在2017年度企业所得税税前扣除，先通过“以前年度损益调整”调整会计差错，按调整后的年底利润表进项2107年所得税汇算申报，与2018年所得税汇算缴缴无关。

增值税缴纳与折旧无关。
根据中华人民共和国增值税暂行条例释义
第五条 纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和本条例第二条规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额。销项税额计算公式：销项税额=销售额×税率
 
第六条 销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
 
所以贵公司销项税额计算应该为42÷1.17×0.17
 
进项税额应该在购入时按照取得增值税专用发票上注明的税额进行抵扣，在购入月份进行申报，与2017年12月份的出售业务发生当月应交增值税无关。

根据《公司法》第二百条 公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。因此，贵公司的股东未交付出资，可能涉及工商部门处罚，所以，建议注销前缴足资本。

根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。
（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
（七）财政部和国家税务总局规定的其他情况
员工培训费不属于上述不得扣除情况，所以取得增值税专用发票可以进行扣除。

根据《企业所得税法》规定，除企业所得税条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，即属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。贵公司2017年发现2014年2015年、2016年管理费用招待费、营业外支出没有纳税调整，依据上述政策不可以直接在2017年进行调整，应税务大厅通过补充申报的方式，重新申报调整后的所属年度报表。

一、用银行存款购入一台价值4175的电脑，借：固定资产 贷：银行存款
二、财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知财会〔2004〕7号

耕地占用税暂行条例实施细则第三十条  条例第十四条所称直接为农业生产服务的生产设施，是指直接为农业生产服务而建设的建筑物和构筑物。具体包括：储存农用机具和种子、苗木、木材等农业产品的仓储设施；培育、生产种子、种苗的设施；畜禽养殖设施；木材集材道、运材道；农业科研、试验、示范基地；野生动植物保护、护林、森林病虫害防治、森林防火、木材检疫的设施；专为农业生产服务的灌溉排水、供水、供电、供热、供气、通讯基础设施；农业生产者从事农业生产必需的食宿和管理设施；其他直接为农业生产服务的生产设施。
 
其中专为农业生产服务的灌溉排水、供水、供电、供热、供气、通讯基础设施。指该设施所发电专门用于农业生产，如果用于居民生活则不符合该条款，不能进行免税。

技术合同 包括技术开发、转让、咨询、服务等合同 按所载金额万分之三贴花。一般都签订合同，应实行按凭证征税，暂不纳入核定征收范围。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；
（四）国务院规定的其他项目。
贵公司“2016年购置的固定资产当时抵扣了进项税额，目前资产还剩一年的使用年限，在处置这项资产时原来抵扣的进项税额”不属于不得从销项税额中抵扣范围，不需要作进项税转出。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。因此，税法上要求企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。如何证明实际发生通常需要职工签字的工资发放明细表，未强调“必须有发放工资的银行流水明细”。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条 企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。以及国家税务总局《关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。因此，“工程人员去年外出，今年刚回来，开具的旅差费、招待费发票是去年”，会计和税收都应作为2017年费用列支和税前扣除。2017年会计上如未入账通过“以前年度损益调整”科目处理。

根据国家税务总局公告2011年第34号 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
如果贵公司2017年发生的费用，在2018年汇算清缴之前去的发票的话，那么该费用允许税前扣除。

第一，贵公司股东会应该对之前老板直接用自己钱买产品投入公司部分补开出资证明书，之后把其他应收贷方余额转入实收资本。
第二，贵公司股东的出资方式和出资程序不符合公司法要求，贵公司需要完善公司章程中出资相关条款，并按照公司章程执行。股东出资实际到位时需要出具出资证明书。
第三，您作为财务人员，有规范公司财务处理的义务，如日后贵公司因财务不规范受到处罚，您要负相应责任。

根据财税[2000]91号 关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的法规第六条，投资者的工资不得在税前扣除。
投资者的工资是个人独资企业或合伙企业的经营所得再分配，不能单独作为工资薪金项目申报个人所得税，而应该并入到投资者生产经营所得中计算缴纳个人所得税。

目前税务机关尚未下发“建安企业要全面从核定征收更变为查账征收”通知，但房地产企业依据国税发〔2009〕31号，企业出现《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定的情形，税务机关可对其以往应缴的企业所得税按核定征收方式进行征收管理,并逐步规范,同时按《中华人民共和国税收征收管理法》等税收法律、行政法规的规定进行处理，但不得事先确定企业的所得税按核定征收方式进行征收、管理。