您好！ 借利润分配-未分配利润，贷盈余公积。 不影响总的所有者权益，只影响其中各项目的金额。 回答仅供参考。

您好! 销售为0，但会有各项费用，应据实申报调整。 回答仅供参考。

如果主营业务成本这个科目设置了项目辅助核算，就必须细分到具体项目

您好！ 举个简单的例子，比如说A同时欠了B和C款项，有一座办公楼作为抵押，B先到期，C后到期，而C的清偿顺序在先，B的清偿顺序在后。 比如说A到期没有清偿，导致办公楼被拍卖，那么所得的款项，要扣除了所欠C之后的金额，才能交给B，以此来保证党C到期的时候有款项可以清偿，这也是保证了C的权益。

您好！ 不可以抵扣进项税额，属于用于集体福利的情况。

先转销固定资产账面价值，再按照收到的金额确认固定资产清理。

每月票据分类、整理、装订，做帐，出具凭证、报表，账本，报税。解答财税疑难问题、规避财税风险。整理原始单据、记账凭证出具财务报表(资产负债表、损益表);每月纳税申报及税款交纳，年度所得税汇算清缴。

您好！ 让员工与企业签一个租车协议，可以是0租金。这样，企业对车有使用权，自然也要负担汽车费用。可以报销。但是注意，报销的费用一定要控制在合理的范围内，比如金额不能超过正常范围汽车耗油的金额。

你好：待摊费用在会计准则中已经不用这个科目了，你可以计入预付账款，后期按照收益期间进行摊销。

外购商品用于职工及个人消费的福利计入工资薪酬

学员，您好，感谢您的信任和提问！ 1.母公司收到子公司上交的利润,原则上不要缴纳所得税了.所得税计缴不重复征税.《企业所得税法》第二十六条第（二）项规定，符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益为免税收入。 《企业所得税法实施条例》第八十三条规定，《企业所得税法》第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。 财税[2009]69号文件：四、2008年1月1日以后，居民企业之间分配属于2007年度及以前年度的累积未分配利润而形成的股息、红利等权益性投资收益，均应按照企业所得税法第二十六条及实施条例第十七条、第八十三条的规定处理。 2.A为母公司，有两个全资子公司B和C，B和C之间的交易属于关联交易。 3.关联企业之间的交易除了正常交增值税、企业所得税、印花税之外，不会因为关联交易而产生其他的什么税。 4.企业所得税法 第六章　特别纳税调整 第四十一条 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。

学员，您好。 是的，建账时是先录期初数据才启用账套。 需要确保期初数据录入正确。不过，现在很多软件由于有反初始化的功能，外一初始化数据有点儿错误，也是可以反初始化进行修改的。 当然，最好是初始化的信息、数据全部保证正确。

您好！ 有税抵扣时，冲销费用，调整计入应交税费-应交增值税的借方，就可以抵扣以后的税款了。 回答仅供参考。

这两张表格上的 职工薪酬不一定一致。《A104000 期间费用明细表》中的职工薪酬，是不包含主营业务成本和制造费用下的职工薪酬的，仅包含期间费用下的职工薪酬；而 A105050职工薪酬纳税调整明细表 包含成本和制造费用下的职工薪酬。

可以单独计税也可以并入综合所得计税。

您好！ 需要具体看合同约定，如果结构性存款在合同中约定保本，取得结构性存款收益应按“贷款服务”缴纳增值税。如果结构性存款产品为非保本的，其取得的收益不需缴纳增值税。

您好！ 可以，看公司具体的财务制度规定。

您好！ 找报销人，讲明是个人主要责任造成重复报销的事实，劝其退回多报的钱款让领导签字后，再做红字冲销凭证即可

学员，您好。 上述的税率是正确的。 依据《销售服务、无形资产、不动产注释》规定,物业公司收取的停车费收入,应按照不动产经营租赁业务。因此，停车费，小规模纳税人增值税征收率是5% 物业费，维修费垃圾清运费，充电费（3%，1%），正确。 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告公告2021年第5号》自2021年4月1日起，小规模纳税人季度不含税销售额不超过45万，是免征增值税的。

您好！ 计入固定资产，属于为固定资产发生的必要支出。