您好！ 一般纳税人的存货的入账成本是不含税。小规模纳税人按含税价格。 回答仅供参考。

如果是签订劳动合同人员的工资 只需要工资表和银行流水即可，如果是签订劳务合同人员，需要到税务机关代开劳务发票

你好， 增值税： 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 所得税： 先按企业利润计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 预缴时做 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款

 建议做如下会计分录 借：应交税费-应交增值税-销项税额 2000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1155 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （2000-1155） 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （2000-1155） 贷：应交税费-未交增值税 （2000-1155）

您好！ 可以申请退税。 回答仅供参考。

您好！ 进项税在取得发票的时候确认。 借：使用权资产 借：未确认融资费用 贷：租赁负债——租赁付款额 回答仅供参考。

 根据《融资性担保公司管理暂行办法》 第三十一条 融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。差额提取办法和担保赔偿准备金的使用管理办法由监管部门另行制定。 如果您企业属于融资性担保公司，就是需要按照上面第三十一条 的规定来提取准备金的。

您好！ 不适用税前加计扣除政策的行业 1.烟草制造业。2.住宿和餐饮业。3.批发和零售业。4.房地产业。5.租赁和商务服务业。6.娱乐业。7.财政部和国家税务总局规定的其他行业。上述行业以《国民经济行业分类与代码（GB/4754 -2011）》为准，并随之更新。 回答仅供参考。

您好，要看具体的兼职方式，不会存在两处都扣除5000的，因为最终还有汇算清缴。

您好！ 可以计入福利费，按工资的比例计算扣除。 回答仅供参考。

可以在这个月进行调整，折旧错误不影响增值税的申报。

 递延所得税资产和递延所得税负债和暂时性差异相对应，关键在于理解可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异。 可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分，是应该收回的资产，所以对应递延所得税资产；递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”。 假设企业购入一台3000万元的设备，企业账务处理上折旧年限为2年，但是税法规定折旧年限为3年。企业账上的年折旧额为1500万元，而税法允许税前扣除的年折旧额是1000万元。那么企业按照利润计算的所得税费用就少了 125万元。按照税法应纳税所得额是调增500万元，也就是在当年先把500万元的差额缴纳了所得税，形成可抵扣暂时性差异。由于这笔500*25%=125万相当于提前缴纳了，形成企业一项资产，可以减少企业以后的负债，因此形成企业的一项递延所得税资产。

您好！ 账载金额就是会计账面价值，税收金额就是指实际支付的金额。

您好，是计入其他收益科目。

 董事会费是指董事会及其成员为执行董事会的职能而开支的费用。 董事会费的开支范围为董事会的日常开支，包括办公费，外地董事会成员在企业开会和工作期间的住宿费、交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支。 1，董事会费应按实列支，企业不得预提董事会费。 2，企业董事会应指定董事会费管理办法，并报送当地主管财政机关和税务机关。 3，董事会费不得支付到个人，必须由董事会领支。 建议计入都董事会费中。

学校的教职工宿舍，需要缴纳耕地占用税；学生宿舍不需要缴纳耕地占用税。

是的，先用会计利润调整出应纳税所得额，再弥补以前五年亏损，再确定应交多少企业所得税。

 1.研发收入，增值税税率6% 2.您的图片老师这里看不到，您可以重新上传 营业税改征增值税之后，纳税人受托开发软件产品，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的，应按照财税〔2013〕106号软件服务征收增值税。 著作权是受托方的缴税，按照6%缴纳增值税

人认为是可以挂在其他应付款-法人头上的。

 非同一控制下吸收合并的会计处理： 在非同一控制下的吸收合并中，合并双方形成了买方和卖方的关系，在购买法下，购买方用于支付对价的资产按照销售行为处理，按照公允价值确定资产的销售价格，公允价值和账面价值之间的差额为资产的处置收益，所购入的资产、负债和所有者权益也应当按照公允价值确定，支付对价公允价值高于可辨认净资产公允价值的金额为多支付的金额，为购买过程中所购买商誉的支付对价;支付对价公允价值小于可辨认净资产公允价值的金额为购买过程中产生的利得，需要确认营业外收入。 账务处理 借 银行存款 固定资产 应收账款等资产类科目 贷 应付账款 应交税费等负债类科目 实收资本 资本公积 未分配利润 个人理解，仅供参考