根据国家税务总局发布《关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）
三、企业接受外部劳务派遣用工支出税前扣除问题
企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出；直接支付给员工个人的费用，应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。
 
贵公司直接支付给派遣人员的费用方可以按照工资薪金处理，贵公司支付给劳务派遣公司的劳务费不按照工资处理。

根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号
第四节 销售额的确定
第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总局另有规定的除外。
价外费用，是指价外收取的各种性质的收费，但不包括以下项目：
（一）代为收取并符合本办法第十条规定的政府性基金或者行政事业性收费。
（二）以委托方名义开具发票代委托方收取的款项。

贵公司收取物业维修基金时按照相关管理办法及标准收取的，则不属于价外费用不需要缴纳增值税。如果不符合要求的，则需要缴纳增值税。

会计上按照权责发生制在个会计期期末按照存款本金和利率计提利息收入。

根据（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）
六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额
1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；
2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%
3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：
公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%
取得旅客运输服务票据的，根据票据的不同按照上述规定进行抵扣。

根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

属于进行税额不得抵扣情况的，不能进行抵扣。

企业之间转让股权并没有专门的文件规定。不过不排除税务机关会参照个人转让股权收入确认办法进行处理。转让股权标的公司涉及无形资产不动产或投资的可能涉及评估增值事项。
 
目前涉及企业之间转让股权的文件如下：分别是未分配盘利润和其他留存收益不得扣除和交易不符合独立性原则并且有避税目的的，税务机关有权调整。
根据国税函[2010]79号 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知
三、关于股权转让所得确认和计算问题
企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。
根据《税收征管法》
第三十六条　企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。

现在已经开不出来营业税发票了，营业税已经缴税但未开票的。
根据国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》国家税务总局公告2016年第53号
（十一）增加6“未发生销售行为的不征税项目”，用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。
“未发生销售行为的不征税项目”下设601 “预付卡销售和充值”、602“销售自行开发的房地产项目预收款”、603 “已申报缴纳营业税未开票补开票”。
 
603自开票就可以。写好说明，与营业税完税凭证一起备查。
 
没有缴纳营业税的，到项目所在地补申报营业税，之后开具603发票。

根据《企业所得税法》第四十一条 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。同时又根据《企业所得税法实施条例》第一百零九条 企业所得税法第四十一条所称关联方，是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人：
（一）在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系；
（二）直接或者间接地同为第三者控制；
（三）在利益上具有相关联的其他关系。
 
贵公司情况属于关联交易。关联交易金额不区分大小。
 
但是实际工作中关联交易金额不大的，税务局的管控做的还不到位，很多企业就不进行年度关联业务往来报告表的申报。

《刑法》第二百七十一条规定，职务侵占罪，是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。现行最新司法解释，关于职务侵占罪“数额较大”的量刑标准，参照贪污罪对应标准的两倍计算，为六万元以上。
 
具体判几年看具体违法行为性质和金额大小。

认缴并不是实际缴纳，根据《国家税务总局关于资金账簿印花税问题的通知》 国税发[1994]25号
财政部发布的《企业财务通则》和《企业会计准则》自1993年7月1日起施行。按照“两则”及有关规定，各类生产经营单位执行新会计制度，统一更换会计科目和账簿后，不再设置“自有流动资金”科目。因此，《中华人民共和国印花税暂行条例》税目税率表中“记载资金的账簿”的计税依据已不适用，需要重新确定。为了便于执行，现就有关问题通知如下： 
一、生产经营单位执行“两则”后，其“记载资金的账簿”的印花税计税依据改为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额。
二、企业执行“两则”启用新账簿后，其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的，就增加的部分补贴印花。
 
也就是说按照会计处理上实收资本和资本公积两个科目的增加额计算。
 
实收资本是指实际收到投资者投入，认缴不进行会计处理。不过会计账务处理错误做。借其他应收贷实收资本。的，就应当缴纳印花税了。
 
优惠政策：根据关于对营业账簿减免印花税的通知  财税〔2018〕50号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财政局：
为减轻企业负担，鼓励投资创业，现就减免营业账簿印花税有关事项通知如下：
自2018年5月1日起对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

从财税合规的角度来讲，会计上按照权责发生制确认收入成本。税法上按照纳税义务发生确认增值税和所得税上的销售额和应税收入，成本上按照取得发票（除特殊行业及情况）进行进项税抵扣和税前扣除。
不存在什么比例不比例一说，一切合法合规即可。
 
从管理上来讲，存货会占用企业的资金，存货周转率越高越好，存货占收入的比例越小越好。

根据《税收征管法》
第一节　税务登记
第十五条　企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当于收到申报的当日办理登记并发给税务登记证件。
 
在五证合一后，办理税务登记改为税务报道核定税种税票，报道之后就需要进行申报。
请贵公司按照上述处理。

根据贵公司提供的资料“个人委托我公司代为出租一台汽车怎么做账务处理”。此项业务要看签订汽车租赁合同主体出租方是个人还是贵公司，如果为个人贵公司确认为往来，如果为贵公司公司应确认为其他业务收入，属于转租行为。

两个项目都是自主研发，后面怎么还在委外项目里面填写数据呢？
 
如果是新产品设计费的，在新产品设计费里面填。如果是研发结果分析论证相关费用的，在其他费用里面填。样机样品测试的，在直接投入里面，这几种都不是技术合同，通不过科委备案的。
 
上述情况都不是的，单独立项成委外，技术合同备案。
 
 
去年北京这个表申报时就已经提示不需要填了，还有你没发现这个表里的政策是老政策么。委外部分研发费用没有比例限制，委外没有区分机构还是个人，这还是15年97号公告后面的那张表，政策已经过期了。

根据贵公司提供的资料“我是房地产开发企业，对外出租自己开发的商铺，年租金是25万，我都需要缴纳什么税？”，此项业务按规定缴纳增值税及附加税费、房产税、印花税、企业所得税。开具发票编码：3040502020000000000 不动产经营租赁

根据《建筑法》第二十九条 建筑工程总承包单位可以将承包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位；但是，除总承包合同中约定的分包外，必须经建设单位认可。施工总承包的，建筑工程主体结构的施工必须由总承包单位自行完成。
建筑工程总承包单位按照总承包合同的约定对建设单位负责；分包单位按照分包合同的约定对总承包单位负责。总承包单位和分包单位就分包工程对建设单位承担连带责任。
禁止总承包单位将工程分包给不具备相应资质条件的单位。禁止分包单位将其承包的工程再分包。
因此，从《建筑法》的角度禁止分包单位将其承包的工程再分包。税收上对“专业分包工程可以将劳务再分包”尚无政策规定，可以按现行分包税收政策处理。

一、现行个人所得税政策对“公司每年都会有员工体检的福利”尚无免税或不征税规定。税务机关实际工作中掌握为，对全体员工福利待遇性质的体检费，应并入员工当期工资、薪金收入扣缴个人所得税；对于有毒、有害等特定岗位职工定期必要的体检费支出，暂作为个人所得，不征收个人所得税。
 二、根据中华人民共和国劳动和社会保障部社会保险事业管理中心《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》劳社险中心函〔2006〕60号  四、关于不列入缴费基数的项目
（二）有关劳动保险和职工福利方面的费用。职工保险福利费用包括医疗卫生费、职工死亡丧葬费及抚恤费、职工生活困难补助、文体宣传费、集体福利事业设施费和集体福利事业补贴、探亲路费、计划生育补贴、冬季取暖补贴、防署降温费、婴幼儿补贴（即托儿补助）、独生子女牛奶补贴、独生子女费、“六一”儿童节给职工的独生子女补贴、工作服洗补费、献血员营养补助及其他保险福利费。
（三）劳动保护的各种支出。包括：工作服、手套等劳动保护用品，解毒剂、清凉饮料，以及按照国务院1963 年7 月19 日劳动部等七单位规定的范围对接触有毒物质、砂尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业，高温作业等五类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。
因此，对全体员工福利待遇性质的体检费，应并入社保基数交社保；对于有毒、有害等特定岗位职工定期必要的体检费支出，不并入社保基数交社保。

对方按照工程承包合同价款开具发票 增值税税率简易计税的是3%，一般计税办法的是10%（具体税率看纳税义务发生时间）。
其他的申报所得税税前不得扣除，土增税成本不得扣除都是间接损失，不算直接损失。
 
当然具体损失范围还请咨询律师。
贵公司可以先咨询律师，请律师将赔偿涉及的税种和相关法律依据（不是税法依据）列出。再进行计算。

甲：个人所得税，印花税
B：印花税
 
到税务局申报缴纳。

贵公以现金形式发放给员工的所谓社保费已经不是社保性质，是本应代扣员工个人缴纳社保没有进行代扣，按规定员工个人负担社保可以从工资薪金所得中扣除，当期没有实际缴纳社保的，就不涉及扣除。所以该部分现金应并入工资总额计算代扣代缴个人所得税。

研发人员包括提供劳务以及劳务派遣人员，所以加计扣除中人员人工费用与应付职工薪酬是交叉关系，具体填报看贵公司实际情况。
 
应付职工薪酬调增表工资薪金支出实质按照权者发生制计提的且在汇算清缴工作之前实际发放的工资。
 
期间费用表里研发费用是指当期费用化的研发费用，研发人员工资费用化的，在这里体现。资本化的不在这里体现。
 
注意研发项目资本化，有资本化的，辅助账要做两套，资本化一套，费用化一套。今年严查高新和加计扣除，准备好备查资料。