财税合规-增值税-企业所得税-个人所得税

答疑企业借个人资金付利息，代扣了个税，发票如何取得？

答：个人去税务局代开。

发文时间：2020-04-16

来源：焦点财税

答疑老师专票上的章盖成公章了，再加盖一个发票章能用不？

答：不能，必须重新开。

发文时间：2020-04-16

来源：焦点财税

答疑老师，工程地不在注册地。工程地可以先不预交税款吗？

答：提供建筑服务，在项目地需要预缴税款。

发文时间：2020-04-16

来源：焦点财税

答疑个税手续费返还是否需要缴纳附加税费和水利基金？

答：需要，代扣代缴税费的返还款应按照“商务辅助服务—经纪代理服务”计算缴纳增值税。附加税是以实际缴纳的增值税税额为计税依据。水利建设基金计费依据是销售收入或营业收入。

发文时间：2020-04-16

来源：焦点财税

答疑如果个税手续费返还奖励给财务人员还交增值税不？

答：需要缴纳

发文时间：2020-04-16

来源：焦点财税

答疑请问纳税人发生的应税行为超出营业执照上的经营范围，是否可以开具发票？

答：临时业务可以去税务局代开，如果长期有，建议添加业务范围。

发文时间：2020-04-16

来源：焦点财税

答疑请问建筑工程买土石方碎石的汽车运费入什么科目?

答：工程施工--其他间接费用。

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑老师咨询一下，税务局代开的劳务发票，备注栏里没有工程地址可以吗？

答：对于建筑服务要求备注栏填写工程地址和项目名称，劳务发票无要求

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑个人房子租给公司，去税务局代开发票时，房产税按照从租划算还是按照从价划算?

答：房屋出租，肯定是按照从租计征划算。

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑请教下老师：未付供应商的余额一般怎么处理？

答：将未付供应商（后期不再支付的）计入营业外收入，也可以冲减成本

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑请问贷款利息可以开增值税专票吗？

答：可以，但对方不可以抵扣

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑老师请问分期缴纳土地出让金，产生的利息能否资本化？

答：可以资本化

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑我公司把钱借给别的公司收取的利息交纳增值税（一般纳税人），因为有留抵进项，实际不交纳增值税，请问计提的附加税还要交吗？

答：不交增值税，附加税也不需要计提和缴纳

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑一般纳税人开具主体建筑劳务税率是多少？

答： 9%

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑公司如果股权转让，按评估价超出部分股东要交企业所得税或个人所得税，公司如何做账？实收资本二级科目按那个金额入账？

答：贵公司是被投资企业的话，只需要做实收资本的明细股东变化

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑请问公司员工拿本人姓名抬头的通讯费发票可以报销入账吗？

答：可以报销入账，但是企业所得税扣除存在风险

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑此次疫情期间捐赠给社区的款项税前能抵扣不？

答：直接捐赠给社区的款项不能扣除

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑在收到预收房款进行入账处理的时候，预收收入是含税收入还是按不含税收入入账?

答：预收按照含税入账；收到房款时，借：银行存款贷：预收账款

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑没报销的发票要不要认证，还是先认证再做进项转出？

答：建议认证，如果实际发生的费用报销，符合抵扣条件，抵扣，不符合抵扣条件，进项税转出。

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

答疑个人所得税返的手续费计入哪个科目?

答：建议纳税人将手续续返还收入计入“其他业务收入”同时计提相应的增值税销项税额

，如用于奖励办税人员发生支出时计入“其他业务支出”科目，

发文时间：2020-03-13

来源：焦点财税

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