根据国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告国家税务总局公告2018年第18号

四、转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。

所以应该是留抵+当期进项转入应交税费-待抵扣进项税，不只是当期进项税。

抵账房在实务中是不做产权转移的，也就贵公司不需要取得房屋的所有权。贵公司取得的是房开企业销售房屋后应收购房者房款的债券。在贵公司与建设方签订协议后，贵公司和建设方对外销售该房产，购房者缴纳购房款时，房开企业将该购房款交给贵公司。

在该事项中，贵公司不涉及房屋销售，应税事项只有为建设方提供建安服务，对其开票即可。

个人无偿为企业提供服务不涉及增值税视同销售的。

所以是否无偿没啥影响。

如果企业支付租金的，则需要个人代开发票作为税前扣除凭证。

个人无偿为企业提供服务不涉及增值税视同销售的。

所以是否无偿没啥影响。

如果企业支付租金的，则需要个人代开发票作为税前扣除凭证。

根据 中华人民共和国个人所得税法实施条例

第八条　个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益；所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额，无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额；所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额；所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳税所得额。

建议按照购入价格并入当月工资薪金进行扣缴个税。

首先该事项会计处理不做营业外支出，走计提坏账准备之后核销坏账处理。

借：资产减值损失

贷：坏账准备

借：坏账准备

贷：应收账款

所得税上凭借其注销公告或企业信用系统中企业注销状态截图做资产损失扣除即可。

国家税务总局公告2011年第25号 企业资产损失所得税税前扣除管理办法

第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：

（一）相关事项合同、协议或说明；

（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；

（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；

（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；

（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；

（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；

（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

贵公司事项涉及两个问题，一个是收入确认，一个是损失确认。

按您的说法，贵公司是销售货物，几年前的业务，且设备已经交付的，增值税和所得税纳税义务可定发生了。

如果贵公司想减少税务风险的，可以在当期按照合同价格开具普通发票（开专票对面破产了不抵扣就会形成滞留票）。确认收入和应收账款。

待对方破产后凭据对方清算公告和工商系统中对方注销的截图做资产损失即可。

参照国家税务总局公告2011年第25号  企业资产损失所得税税前扣除管理办法

第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：

（一）相关事项合同、协议或说明；

（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；

（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；

（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；

（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；

（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；

（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

根据贵公司提供的资料，以及国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第九条  企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。

因此，上述业务对个人每次结算金额在500元以下，以收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息；超过的按规定到税务机关代开免税发票；如不符合上述情况会计上按支出等相关凭证入账，企业所得税税前不得扣除。

这种房没有国家发的土地使用证和预售许可证,购房合同国土房管局也不会给予备案，所以不需要缴纳房产税。

要包含在原值 跟累计折旧里面

根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）规定：第四条年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

可以，只要发生了分包，就可以按差额征税

境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

可以去查看国家税务总局发布的2018年出口退税率文库

相关文件可以看看财税 [2012]39号 和财税〔2013〕112号

可享受增值税免税政策的图书，是指由国家新闻出版署批准的出版单位出版，采用国际标准书号（ISBN）编序的书籍以及图片，不包括报纸、期刊、音像制品或电子出版物等。 可享受增值税免税政策的为批发、零售环节，不包括印制、出版环节。  可以作为所得税税前抵扣凭证。

如果是对外虚开的，会计上没有收入经济业务，查补相关税款做营业外支出处理。

如果是接受虚开的，会计上相当于虚列成本。该部分虚列成本按照会计差错处理，以前年度的通过以前年度损益调整处理，当期的，直接冲减即可。虚增的进项税做进项税额转出处理，附加税申报时自然增加。

所得税部分通过补充申报做成本调整实现查补，以前年度对应部分所得税通过以前年度损益调整处理。当期的计入所得税费用。

需要 开具租赁发票，开具租赁发票后加油费、停车过路费、维修费可以入住，汽车保险不能入账，具体哪些可以入账报销，各地税务略有不同，有些地方税务不允许维修费入账，具体以当地税务规定为准，根据租赁合同开具租赁发票后 所发生的可入账的费用可以税前扣除。个人开具的租赁发票税点3%。

1、进工资 首先需要到人力资源和社会保障局做人员登记，还要在税务局网站做社保增员登记（在他处没有缴纳社医保），然后做工资表并进行个税申报（全员申报），需签订劳动合同。

2、劳务费无需人力资源和社会保障局登记，可根据与派遣单位的约定情况 缴纳社医保，一般由派遣单位缴纳，也是派遣单位的法定义务。需与派遣单位签订劳务派遣合同。

财税[2018]51号 财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知

首先土地·平整不是为取得土地·而·发生的费用，土地平整费用应计入在建工程。其次，无形资产进在建工程是会计老制度，准则要求土地从取得时起却认为无形资产进行摊销。

  《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条第二款规定，视同销售不动产的范围是：“单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。”

      房地产开发企业销售精装修房，已在《商品房买卖合同》中注明的装修费用（含装饰、设备等费用），已经包含在房价中，因此不属于税法中所称的无偿赠送，无需视同销售，所以也就不涉及个人所得税。