《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定："税法第二条所说的各项个人所得的范围：

　　（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。"第十条规定："个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额；无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额。所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额。所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳税所得额。"根据上述规定，企业以实物奖励员工，应按以上原则确定应纳税所得额，并入当期工资、薪金收入，计征个人所得税。

根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知（国税函[2008]828号）第一条规定，企业发生下列情形的处置资产，除将资产转移至境外以外，由于资产所有权属在形式和实质上均不发生改变，可作为内部处置资产，不视同销售确认收入，相关资产的计税基础延续计算。

　　（1）将资产用于生产、制造、加工另一产品；（2）改变资产形状、结构或性能；（3）改变资产用途（如，自建商品房转为自用或经营）；（4）将资产在总机构及其分支机构之间转移；（5）上述两种或两种以上情形的混合；（6）其他不改变资产所有权属的用途。

根据《国家税务总局 中国民用航空局关于印发〈航空运输电子客票行程单管理办法（暂行）〉的通知》（国税发[2008]54号 ）第一条规定，《航空运输电子客票行程单》（以下简称《行程单》）纳入发票管理范围，由国家税务总局负责统一管理，套印国家税务总局发票监制章。经国家税务总局授权，中国民用航空局负责全国《行程单》的日常管理工作。

根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）第一条第一项规定，属于研发费用加计扣除的范围仅包括通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费，不包括房屋租赁费。

　　因此，房屋租赁费不属于研发费用加计扣除的范围。

请根据财税「2012」39号文附件4视同自产货物的具体范围：第二条第二款：（二）与本企业所生产的货物属于配套出口，且出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人的外购货物，符合下列条件之一的：

　　1.用于维修本企业出口的自产货物的工具、零部件、配件。

　　2.不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产货物组合成成套设备的货物。

　　如您出口的配套配件符合以上条件可是按免抵退办法办理出口退税。

参考中国银行业监督管理委员会下发的《申请设立企业集团财务公司操作规程》，  申请设立财务公司的企业集团（母公司），应具备以下条件：

　　（一）符合国家产业政策并拥有核心主业。

　　（二）申请前1年年末，注册资本金不低于8亿元人民币。

　　（三）申请前1年年末，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于30%.（四）财务状况良好，申请前连续2年年末按规定并表核算的成员单位营业收入总额均不低于40亿元人民币，税前利润总额均不低于2亿元人民币。

　　（五）现金流量稳定并具有较大规模。

　　（六）成立2年以上并且具有一定的企业集团内部财务管理和资金管理经验。

　　（七）具有健全的公司治理结构，无不当关联交易。

　　（八）资信良好，申请前连续2年内无不良诚信记录，未发生违法违规行为。

　　（九）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。

　　（十）银监会规定的其他审慎性条件。

国税发[2003]89号规定：鉴于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税；但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。

　　依据上述规定，贵公司把开发产品用于出租，应该交房产税。

账务处理参考如下：

　　发票认证并入账时：

　　借：库存商品应交增值税-进项税

　　　贷：其他应付款-XX代垫款（京东采购）

　　报销给采购员时：

　　借：其他应付款-XX代垫款（京东采购）

　　　贷：银行存款或现金

财税[2017]56号规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳。

　　依据上述规定，贵公司作为这个资管计划的管理人，在2018年1月1日前转让股票可以不交增值税。

财税[2016]36号附件1 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：

　　（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。

　　第四十四条 纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的，或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的，主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额：

　　（一）按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。

　　（二）按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。

　　（三）按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）

　　对方无偿给贵公司使用，在增值税方面存在视同销售核定征收增值税的风险。

根据《国家税务总局关于发布<企业政策性搬迁所得税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第40号）文件第九条规定，企业以前年度发生尚未弥补的亏损的，凡企业由于搬迁停止生产经营无所得的，从搬迁年度次年起，至搬迁完成年度前一年度止，可作为停止生产经营活动年度，从法定亏损结转弥补年限中减除；企业边搬迁、边生产的，其亏损结转年度应连续计算。

依据国家税务总局公告2015年第18号规定，增值税一般纳税人资格实行登记制，登记事项由增值税纳税人向其主管税务机关办理。

　　纳税人办理一般纳税人资格登记的程序如下：

　　1、纳税人向主管税务机关填报《增值税一般纳税人资格登记表》（附件1），并提供税务登记证件；

　　2、纳税人填报内容与税务登记信息一致的，主管税务机关当场登记；

　　3、纳税人填报内容与税务登记信息不一致，或者不符合填列要求的，税务机关应当场告知纳税人需要补正的内容。

按照《企业会计准则第17号——借款费用》规定，企业发生的借款利息，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期财务费用-利息支出。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

参考财政部2006年发布的会计科目使用说明，公司发生的业务招待费用应该都在管理费用列支。 6602-管理费用，本科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等。

　　但是实务中，为了核算管理的需要，与销售业务相关的业务招待费多数企业是在销售费用核算。

不可全额在2017年度税前扣除，因为从权责发生制的角度分析，应当在2016年度扣除4个月的利息，剩余的8个月利息在2017年度扣除。

　　《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

不可以确认进项税额，因为该业务实质上属于出租人提供了贷款服务，并附带提供了与贷款服务相关的咨询费。

　　根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件二的第一款第四项的第三点规定，纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

不可以，因为政策规定外购货物或服务用于简易计税项目，进项税额不得抵扣。这里的不得抵扣是指不只是不得抵扣简易计税项目，也不得抵扣一般计税项目。

　　《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件一的第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

　　（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。

　　其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。

个人在外购买保险后拿到公司后，公司按每月200元的医疗保险抵扣该个人当月的个人所得，并需要按下列政策规定填报：《国家税务总局关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第17号）第三条规定，扣缴义务人在填报《扣缴个人所得税报告表》或《特定行业个人所得税年度申报表》时，应将当期扣除的个人购买商业健康保险支出金额填至申报表"税前扣除项目"的"其他"列中（需注明商业健康保险扣除金额），并同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》。

应当与当月工资合并缴纳个人所得税（某些地方上有规定的，遵循地方规定）。补发辞职人员工资也是一样，按工资薪金所得计算。离职一次性补偿有优惠，但补发工资是没有优惠的。

　　内蒙古、云南、广东、青海有地方性政策规范，可以向主管税务机关作出书面说明，并入所属期缴纳个人所得税。比如《关于补发工资等有关个人所得税政策问题》（青海省地方税务局公告2017年第2号）第二条规定，纳税人由于职务晋升、工作调动、新进人员定级等原因，按照相关工资政策规定标准调资补发以往月份工资时，应向主管税务机关提供书面说明，情况属实的，可将补发工资分摊与所属月份工资薪金所得合并计算缴纳个人所得税。

租赁土地的租金收入不属于农业项目所得，所得应当缴纳企业所得税。此类业务可以免征增值税。

　　财税[2017]58号第四条规定，纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。