据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：

第十条 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。

第十一条 有偿是指取得货币、货物或者其他经济利益。

第十四条 单位或个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务的情形视同销售服务、无形资产或者不动产。

综上，其他个人无偿提供房屋租赁服务不属于增值税应税范围，不应缴纳增值税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》(主席令第六十三号)第五十条规定，除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。目前，国家税务总局对合伙企业中的法人合伙人从合伙企业取得利润的企业所得税纳税地点没有明确规定。但从原则上讲，依法在中国境内成立的法人企业为企业所得税的纳税人，以企业登记注册地为纳税地点。因此，合伙企业采用“先分后税”的原则，由合伙企业的法人合伙人，在其登记注册地缴纳企业所得税。

但也有的省份对此有明确规定，如：《湖北省地方税务局关于企业所得税有关政策执行口径的通知》（鄂地税发〔2009〕37号）第六条规定，居民企业之间的股息红利等权益性投资收益为免税收入，为防止税收流失，合伙企业中法人和其他组织应缴纳的企业所得税由合伙企业的主管税务机关负责征收管理。

根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税〔2016〕68号）规定：“五、各党派、共青团、工会、妇联、中科协、青联、台联、侨联收取党费、团费、会费，以及政府间国际组织收取会费，属于非经营活动，不征收增值税。”   

根据财政部、税务总局、水利部关于印发《扩大水资源税改革试点实施办法》的通知：

第十一条 对特种行业取用水，从高确定税额。特种行业取用水，是指洗车、洗浴、高尔夫球场、滑雪场等取用水。 

根据《国家税务总局关于煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用企业所得税税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2011年第26号)规定：

一、煤矿企业实际发生的维简费支出和高危行业企业实际发生的安全生产费用支出，属于收益性支出的，可直接作为当期费用在税前扣除;属于资本性支出的，应计入有关资产成本，并按企业所得税法规定计提折旧或摊销费用在税前扣除。

企业按照有关规定预提的维简费和安全生产费用，不得在税前扣除。 

《财政部、税务总局、关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）：年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定相关指标。

所以，2019年9月份新成立的A公司，截至2019年12月31日，预计员工人数、资产总额、利润总额均在小微优惠政策范围内，可以享受小微企业优惠。 

中华人民共和国国务院令第532号《中华人民共和国外汇管理条例》：第八条　中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外。

 所以，除国家另有规定，境内企业间交易不可以以外币计价结算。

参考《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

《企业所得税法实施条例》第三十一条规定企业所得税法第八条所称税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。

《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

贵公司接受税务稽查，对税务查补以前年度的税款，可以按上述规定进行企业所得税处理。    

参考财税[2016]36号附件1第二十五条规定，购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额。但是购进农产品，按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》抵扣进项税额的除外。

同时，第二十七条规定， 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。

纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。

（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。

（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

（七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。

因此，如果贵公司给顾客提供的服务是采用一般计税方法计税，且不属于不得抵扣情形的，可以按规定计算抵扣进项税。   

参考《会计基础工作规范》相关规定，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。 

 参考《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号） 规定，居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

 参考《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)规定，纳税人现场制作食品并直接销售给消费者，按照“餐饮服务”缴纳增值税。 

不能。《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）规定，纳税人购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方‘名称’‘纳税人识别号’等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，否则不予抵扣。

公司收到客户预付货款并开具发票的，账务处理参考如下：

借：银行存款

　　贷：预收账款

　　　　应交税费-应交增值税-销项税额

参考国税函〔2008〕875号规定，销售商品采取预收款方式的，所得税方面在发出商品时确认收入。

 参考财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号和财政部 税务总局公告2019年第88号相关规定，纳税人收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。未按规定转出的，按《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定承担相应法律责任。

账务处理参考如下：

借：银行存款

　　贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

财税【2015】90号：自2015年9月1日起，对纳税人销售和进口化肥统一按13%税率（财政部 税务总局公告 海关总署公告2019年第39号公告，自2019年4月1日调整为9%），征收国内环节和进口环节增值税。

国家税务总局公告2019年第31号：“一、关于国内旅客运输服务进项税抵扣

(一)《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条所称‘国内旅客运输服务’，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。”

 土地增值税暂行条例：纳税人应自转让房地产合同签订之日起 7日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。

国家税务总局公告2019年第4号：转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元的一般纳税人，在2019年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人。

国家税务总局公告2018年第18号：转登记日前经营期不满12个月或者4个季度的，按照月（季度）平均应税销售额估算上款规定的累计应税销售额。

所以，9月登记的一般纳税人，符合条件的可以转登记为小规模纳税人。

国家税务总局公告2017年第24号：对取得高新技术企业资格且享受税收优惠的高新技术企业，税务部门如在日常管理过程中发现其在高新技术企业认定过程中或享受优惠期间不符合《认定办法》第十一条规定的认定条件的，应提请认定机构复核。复核后确认不符合认定条件的，由认定机构取消其高新技术企业资格，并通知税务机关追缴其证书有效期内自不符合认定条件年度起已享受的税收优惠。