依据《研发费用加计扣除政策执行指引》、《财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）的相关规定：

委托方与受托方存在关联关系的，受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。

委托非关联方研发，考虑到涉及商业秘密等原因，财税〔2015〕119号规定，委托方加计扣除时不再需要提供研发项目的费用支出明细情况。

依据A101010《一般企业收入明细表》填报说明：

5.第5行“提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。

6.第6行“建造合同收入”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。

财税[2004]30号：一、农村税费改革试点期间，取消农业特产税、减征或免征农业税后，对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，且经营项目属于农业税（包括农业特产税）、牧业税征税范围的，其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。（本人的农、林牧渔业所得，而支付给别人的报酬要扣缴个税。）

《增值税部分货物征税范围注释》（国税发[1993]151号）文件规定：化学氮肥主要包括尿素、硫酸铵、硝酸铵、碳酸铵、氯化铵、石灰铵、氨水等。

　　所以氨水适用9%的税率。

参考国家税务总局公告2016年第47号，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息；

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

试点纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产适用不同税率或者征收率的，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额，未分别核算销售额的，兼有不同税率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，从高适用税率。

因此，对方应该按高的税率13%给贵公司开具发票。

参考《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）规定，企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。

因此，固定资产的加速折旧优惠和研发费用加计扣除，可以同时享受。

《土地增值税暂行条例》第八条 有下列情形之一的，免征土地增值税：

（二）因国家建设需要依法征用、收回的房地产。

《土地增值税暂行条例实施细则》第十一条 条例第八条（二）项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。

因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁，由纳税人自行转让原房地产的，比照本规定免征土地增值税。

因此，您说的情况，可以依据上述规定享受免征土地增值税的优惠。

参考《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）文件规定，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

北京税务为例：

　　需要提供以下资料到税务机关或电子税务局办理：

　　（1）《纳税人领用发票票种核定表》2份。

　　（2）税务登记证件。

　　（3）经办人身份证明原件及复印件（首次办理或经办人发生变化时提供）。

　　（4）发票专用章印模（首次申请发票票种核定时提供）。

　　（5）《税务行政许可申请表》。

　　（6）《增值税专用发票最高开票限额申请单》8份。

依据《国家税务总局关于旅行社费用税前扣除问题的批复》（国税函[2004]329号）

二、 鉴于旅行社为异地游客购买的返程机车船票等因游客使用后无法收回，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发〔2000〕84号）规定，旅行社提供的为异地游客购买的返程机车船票复印件可以作为税前扣除的适当凭据。主管税务机关可根据管理需要，要求纳税人附送证明其支出实际发生的其他有关资料。

1.《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发[2004]136号)

第二条 商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。

2.《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函[2006]1279号)

纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。

基于上述规定，贵公司从供货商处取得返利不能给对方开具发票，应由供货商开具红字增值税专用发票，贵公司冲减当期增值税进项税。

1.如果外籍个人为非居民，则不可以扣除专项附加。

政策依据：《中华人民共和国个人所得税法》第六条 应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

2. 如果外籍个人为居民，2019年1月1日至2021年12月31日期间，也可以选择享受住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策，也可以选择享受个人所得税专项附加扣除；自2022年1月1日起，应按规定享受专项附加扣除。

政策依据：《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税[2018]164号)第七条关于外籍个人有关津补贴的政策明确：

（一）2019年1月1日至2021年12月31日期间，外籍个人符合居民个人条件的，可以选择享受个人所得税专项附加扣除，也可以选择按照《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税[1994]20号）、《国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知》（国税发[1997]54号）和《财政部 国家税务总局关于外籍个人取得港澳地区住房等补贴征免个人所得税的通知》（财税[2004]29号）规定，享受住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策，但不得同时享受。外籍个人一经选择，在一个纳税年度内不得变更。

（二）自2022年1月1日起，外籍个人不再享受住房补贴、语言训练费、子女教育费津补贴免税优惠政策，应按规定享受专项附加扣除。

根据2015年03月17日国家税务总局办公厅关于税总2015年第14号公告的解读：

(三)关于争议解决机。

《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）第二条规定，凡对企业主营业务是否符合《西部地区鼓励类产业目录》难以界定的，税务机关应要求企业提供省级（含副省级）政府有关行政主管部门或其授权的下一级行政主管部门出具的证明文件。但其中“政府有关行政主管部门”在各地执行中不够明确、统一，容易出现相互推诿或交叉重叠解释等问题。

为此，考虑到《西部地区鼓励类产业目录》由国家发展改革委负责制订，因此，为明确职责，保持目录解释的确定性和权威性，在争议解决机制问题上，本公告将政府有关行政主管部门进一步明确为发展改革部门。

即，凡对企业主营业务是否属于《西部地区鼓励类产业目录》难以界定的，税务机关应要求企业提供省级（含副省级）发展改革部门或其授权的部门出具证明文件。同时，根据各地以往执行情况，进一步要求该证明文件需明确列示主营业务的具体项目及符合《西部地区鼓励类产业目录》中的对应条款项目。

1.提取法定盈余公积时：

借：利润分配——提取法定盈余公积

　　贷：盈余公积——法定盈余公积

2.结转时：

借：利润分配——未分配利润

　　贷：利润分配——提取法定盈余公积

　公司从农业合作社购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品扣除率10%；纳税人购进用于其他应税项目的农产品扣除率9%。

9%部分（8160*9%=734.40元）填在附表二第6行，如果存在加计扣除的1%的情形，则1%的部分（8160*1%=81.60元）填在8a行。

依据《财政部 国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》（财税[2009]128号）：

融资租赁的房产，由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起依照房产余值缴纳房产税。合同未约定开始日的，由承租人自合同签订的次月起依照房产余值缴纳房产税。

依据以下政策，房产大修期间减免房产税，纳税人根据具体政策规定自行判断是否符合优惠条件，符合条件的，纳税人申报享受税收优惠，并将有关资料留存备查即可。

1.《国家税务总局关于城镇土地使用税等“六税一费”优惠事项资料留存备查的公告》（国家税务总局公告2019年第21号）规定，纳税人享受“六税一费”优惠实行“自行判别、申报享受、有关资料留存备查”办理方式，申报时无须再向税务机关提供有关资料。纳税人根据具体政策规定自行判断是否符合优惠条件，符合条件的，纳税人申报享受税收优惠，并将有关资料留存备查。

2.财政部、国家税务总局《关于房产税若干具体问题的解释和暂行法规》的通知（财税地字[1986]8号）

二十四、关于房屋大修停用期间，可否免征房产税？

房屋大修停用在半年以上的，经纳税人申请，在大修期间可免征房产税。

依据《增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）可知，增值税纳税人，年应税销售额超过500万元，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。

季度纳税的小规模纳税人应按照连续不超过4个季度的经营期内累计应征增值税销售额来判断。

财税[2018]99号：在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

　　所以，应当按120万*175%计算的金额为基数计算本年的摊销额，即加计扣除金额为6万*75%。