答疑 广告业纳税人,本月广告服务销售额为负,是否需要做文化事业建设费申报?
答:广告业纳税人,当月广告服务收入为负时,计费收入按零申报,待后期有正数收入时进行冲减。
答疑一般纳税人销售预付卡开具了不征税的发票,申报时提示一窗式比对不符?
答:一般纳税人开具了不征税的发票,需要到大厅人工比对,手工清卡。
答疑纳税人填写税负分析测算明细表时,由于第3列价税合计额与附表一存在尾差,无法保存报表?
答:可以通过修改税负分析测算明细表第1列的销售额或者附表一的销项税额或者应纳税额消除误差。
答疑一般纳税人有差额征税业务,使用差额开票功能开具了增值税专用发票,网上申报时提示一窗式比对不符?
答:由于差额开票方式导致的一窗式比对不符,须到税务机关大厅处理。
答疑一般纳税人购入货物或者服务用于免征增值税的项目,取得的增值税专用发票已经认证,应当如何填报附列资料(二)?
答:用于免征增值税项目的进项税额不得从销项税额中抵扣,不用填报。
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