【回答】

这要看你们的具体情况，有以下几种

　　01 已办理税务登记的缴费人

　　加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件1份查验后退回。

　　02 自然人

　　居民身份证或其他证明身份的合法证件1份查验后退回。

　　03 缴费人获取《税收缴款书(银行经收专用)》《税收缴款书(税务收现专用)》后，需要换开《中央非税收入统一票据》：

　　法律法规规定的记载非税收入缴纳入库的其他凭证1份查验后退回。

　　需要提醒的是，税务登记证副本的报送条件是未实行“多证合一、一照一码、两证整合”登记模式的纳税人报送，已实行实名办税的纳税人可取消报送。

【回答】

(1)通过横向联网电子缴税系统完成非税收入的缴纳后，缴费人需要纸质税收票证的。

　　(2)缴费人获取《税收缴款书(银行经收专用)》《税收缴款书(税务收现专用)》后，需要换开《中央非税收入统一票据》。

　　(3)缴费人遗失《中央非税收入统一票据》的，可以补开。

【回答】

《中央非税收入统一票据》的开具范围包括国家重大水利工程建设基金、农网还贷资金、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、三峡水库库区基金、跨省际大中型水库库区基金、核电站乏燃料处理处置基金、免税商品特许经营费、油价调控风险准备金、核事故应急准备专项收入、国家留成油收入、石油特别收益金、水土保持补偿费收入、防空地下室易地建设费、小型水库移民扶助基金、排污权出让收入、土地闲置费、城镇垃圾处理费、国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金、森林植被恢复费、草原植被恢复费，以及划转征收职责文件中明确规定的其他非税收入。

【回答】

①查询预缴申报表：登录电子税务局，依次点击【我要查询】—【一户式查询】—【申报信息查询】进入功能页面，输入查询条件点击【查询】。

　　②查询缴税记录：登录电子税务局，依次点击【我要查询】—【一户式查询】—【预缴税款查询】进入功能页面，输入查询条件点击【查询】。

【回答】

对个人消费者(无地区、户籍限制)以本人名义向零售、餐饮、住宿、文化艺术、娱乐、旅游、体育、居民服务业等行业的北京市经营主体(线上线下均可)购买商品和服务，取得的价税合计金额在100元(含)以上的全面数字化增值税普通发票(以下简称“数电普票”)组织抽奖。

　　下列数电普票不能参与抽奖：

　　1.发票所载业务所属行业不属于前述八个行业范畴的；

　　2.发票日期不在2026年2月11日至7月19日范围内的；

　　3.价税合计金额低于100元(不含)的；

　　4.发票抬头非消费者实名的；

　　5.负数或代开的数电普票；

　　6.票面有“收购”字样的数电普票；

　　7.已开具红字发票所对应的原蓝字发票；

　　8.经核实为虚开、伪造或变造等不合规发票。

【回答】

根据《财政部 税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2026年第13号)第三条有关规定，销售活动板房、机器设备、钢结构件等货物的同时提供的安装服务，适用货物的税率。

　　《财政部 税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》自2026年1月1日起施行。

【回答】

根据《财政部 税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2026年第9号)附件2《销售服务、无形资产、不动产注释》规定，会议展览服务，是指为商品流通、促销、展示、经贸洽谈、民间交流、企业沟通、国际往来等举办或者组织安排的各类展览和会议的业务活动。

　　宾馆、旅馆、旅社、度假村和其他经营性住宿场所提供会议场地及配套服务的活动，按照会议展览服务缴纳增值税。

【回答】

根据《财政部 税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2026年第9号)附件2《销售服务、无形资产、不动产注释》规定，经纪代理服务，是指各类经纪、中介、代理服务，包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。

【回答】

根据《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》(财政部 税务总局公告2026年第10号)文件第三条第(四)项有关规定，纳税人按照简易计税方法依照规定征收率计算缴纳增值税的，按照下列公式计算销售额：

　　销售额=含税销售额÷(1+规定征收率)

　　《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》自2026年1月1日起施行。

【回答】

根据《财政部 税务总局关于明确增值税应税交易销售额计算口径的公告》(财政部 税务总局公告2026年第12号)规定，纳税人转让金融商品，不得开具增值税专用发票。

【回答】

根据《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》(财政部 税务总局公告2026年第10号)规定：“(一)自2026年1月1日起，下列项目免征增值税。

　　……

　　9.个人从事金融商品转让业务取得的收入。”

【回答】

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2026年第6号)附件2，小规模纳税人未达起征点的免税销售额(不包括符合其他增值税免税政策的销售额)，应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“其中：小微企业免税销售额”。个体工商户和自然人不填写本栏次。

　　个体工商户和自然人纳税人未达起征点的免税销售额(不包括符合其他增值税免税政策的销售额)，应填写在《《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》》第11栏“未达起征点销售额”。

　　第18栏“其中：小微企业免税额”根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率(3%)计算。

　　第19栏“未达起征点免税额”根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率(3%)计算。

【回答】

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十九条规定，企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。

【回答】

　　问题：

　　公司生产连铸机相关的零配件，有安装方面的业务，可以开9%的设备安装发票吗?

　　解答：

　　您好!您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：

　　根据《关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2026年第13号)：“三、关于一项应税交易涉及两个以上税率

　　一般纳税人发生下列情形，应当按照应税交易的主要业务适用税率： (二)销售活动板房、机器设备、钢结构件等货物的同时提供的安装服务，适用货物的税率。

　　纳税人发生的与本条上述情形类似的应税交易，比照执行。”

　　上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系主管税务机关，登录国家税务总局湖北省税务局官网(https://hubei.chinatax.gov.cn)——首页——办税地图——当地主管税务机关办税服务厅联系电话。

　　感谢您的咨询，祝您工作愉快，欢迎再次咨询。

【回答】

自然人在什么情形下可以适用政策规定的以一个月为一个计税期间的增值税起征点标准?

发布时间：2026-03-10      来源：国家税务总局天津市税务局

　　自然人发生以下六种特定情形时，应当以当月发生全部应税交易的销售额，适用以一个月为一个计税期间的起征点标准：

　　1.自然人取得2025年8月8日起(含当日)新发行国债、地方政府债券、金融债券的利息。一次性收取利息的，以对应计息期月均分摊的利息，确定月销售额。

　　2.自然人出租不动产，一次性收取租金的，以对应租赁期月均分摊的租金，确定月销售额。

　　3.互联网平台内从业人员自互联网平台企业取得服务收入，并由互联网平台企业按照规定办理增值税等税费代办申报。

　　4.自然人报废产品出售者通过“反向开票”销售报废产品，并由资源回收企业按照规定办理增值税等税费代办申报。

　　5.保险代理人为保险企业提供保险代理服务，并由保险企业按照规定办理增值税等税费代办申报。证券经纪人、信用卡和旅游行业代理人比照执行。

　　6.国家税务总局规定的其他情形。

　　文件依据：

       根据《国家税务总局关于起征点标准等增值税征管事项的公告》(国家税务总局公告2026年第4号)第二条规定。

【回答】

　　根据《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》(国税发〔1993〕154号)第一条第二项规定：“银行销售金银的业务,应当征收增值税。”

【回答】

　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第七十一条规定：“违反本法第二十二条规定，非法印制发票的，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处一万元以上五万元以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。”

　　第二十二条规定：“增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制;其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。”

【回答】

　　根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》(国家税务总局令第2号)第九条规定：“ 加油站通过加油机加注成品油属于以下情形的，允许在当月成品油销售数量中扣除：(一)经主管税务机关确定的加油站自有车辆自用油。”

【回答】

　　根据《国家税务总局关于发布<海南离岛免税店销售离岛免税商品免征增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2020年第16号)规定，第四条 离岛免税店按本办法第三条第一项提交报告的内容发生变更的，应在次月纳税申报期内向主管税务机关报告有关情况，并提供相关资料。

　　离岛免税店实施离岛免税政策资格期限届满或被撤销离岛免税经营资格的，应于期限届满或被撤销资格后十五日内向主管税务机关报告有关情况。

　　第十条 本办法自2020年11月1日起施行。

【回答】

　　一、《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》(税总发〔2016〕75号)的规定：“增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人登记表等相关证件或其他证明材料。个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其他证明材料。”

　　二、《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)第一条规定：“自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。”