您好！ 转让不动产应通过固定资产清理核算，转让损益计入资产处置损益（未设置这个科目可以计入营业外收入） 资产转入清理 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 收到转让款 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费 清理完毕，将固定资产清理转入资产处置损益，结转后固定资产清理余额为0. 回答仅供参考。

您好！ 票据到期后被拒绝付款的，持票人对背书人、出票人以及票据的其他债务人行使追索权。由前述可知，乙公司对戊公司不负保证责任，则戊公司可以向甲公司、丙公司、丁公司行使追索权；持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。通俗的说就是背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

根据《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》规定 小规模纳税人转让其取得的不动产，除个人转让其购买的住房外，按照以下规定缴纳增值税： 　　（一）小规模纳税人转让其取得（不含自建）的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 　　（二）小规模纳税人转让其自建的不动产，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 　　除其他个人之外的小规模纳税人，应按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税；其他个人按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管地税机关申报纳税。 根据以上规定，小规模纳税人不需要预缴 提供建筑服务收到预收款的，本地项目需要在机构所在地预缴增值税

小规模纳税人税率3%一般人税率6%

您好！ 是的。是要保持一致的。

您好！ 往来正常挂账，在汇总报表时抵消即可。 回答仅供参考。

您好！ 往来正常挂账，在汇总报表时抵消即可。 回答仅供参考。

个体户可以开具专票

将二次报销费用按照福利费入账的话可以在限额内所得税前扣除

您好！ 不可以抵扣增值税进项税额。只有商品编码为客运服务*的可以抵扣。 回答仅供参考。

如果实际没有发货是属于虚开发票的

您好！ 交强险做费用，其余的作为固定资产，若是有发票，抬头和公司名字一致，税号一致，专票的话是可以抵扣的。

填写预支款项单据或者支出凭单，注明未收发票

可以放弃加计扣除。原因可以是不满足加计扣除的条件，或不能留存备查相关资料等等。 回答仅供参考。

费用报销单一般用于直接费用的报销，差旅费、招待费，办公用品费等。 付款申请单一般用于采购付款，票到挂账，付款冲账。通常是外单位(通常指供应商)向公司要求支付货款时填写的单据，最终经领导批示同意后，会计做帐，出纳付款。借记预付帐款或者应付帐款，货记银行存款。

增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。 小规模一般是指增值税小规模纳税人。 小规模纳税人月收入低于15万免增值税。 小规模纳税人可以选择月度或季度申报增值税。 劳务公司可以是小规模公司，也可能是一般纳税人。 回答仅供参考。

税务上肯定是按照视同销售处理，账务上药根据你们的实际情况来确定

答：财税13号公告规定，研发费用加计扣除的政策口径按照《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政部、税务总局、科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）等文件规定执行。并不是所有制造业企业都能享受100%加计扣除，例如，烟草行业属于负面清单行业，就不能适用研发费用加计扣除政策。

答：需要。根据《国家税务总局关于发布〈营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）〉的公告》（2016年第29号）第八条规定，纳税人发生免征增值税跨境应税行为的，应在首次享受免税的纳税申报期内或在各省级税务机关规定的申报征期后的其他期限内，到主管税务机关办理跨境应税行为免税备案手续，同时提交相关备案材料。《国家税务总局关于进一步优化增值税优惠政策办理程序及服务有关事项的公告》（2021年第4号）针对的是增值税减、免税优惠政策办理程序及服务事项，而增值税跨境应税行为的免税，是按照消费地征税的基本原则确定的增值税制度安排，与零税率一样，不属于增值税优惠政策的范畴。因此，你公司在境外提供文化服务，适用跨境应税行为免征增值税的，仍应按照29号公告的有关规定办理跨境应税行为免税备案手续，同时提交相关备案材料。

答：根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（2021年第5号）规定，你公司季度销售额不超过45万元，可以享受免征增值税政策，并开具增值税普通发票。因你公司向购买方就15万元收入开具了增值税专用发票，按照规定，则需要按发票上注明的销售额和适用征收率计算缴纳增值税（即缴纳1500元=15万元*1%）。对于没有开具增值税专用发票的部分收入（25万元=40万元-15万元），仍可以享受免征增值税政策。