答疑增值税发票第一联丢了，请问一下第二联即抵扣联能下账吗？
可以用抵扣联的复印件记账。
答疑请问以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产在出售处置时，持有期间确认的公允价值变动损益，需不需要结转至投资收益科目？ 我看教材和一些辅导书上写的是需要结转的，但是最近在做题中发现有的题答案结转了，有的题答案没有结转，而且百度了一下说根据新准则不需要结转投资收益，有点懵圈，税务师考试的时候到底结不结转？
实务中这个做也可以不做也可以，考试的时候按照你的教材上做法做。
答疑什么是关联方之间的往来账款，怎么确定。
关联方是一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一控制、共同控制的，构成关联方。关联方往来款就是单位与关联方单位之间发生的往来款项（比如其他应收款，其他应付款，应收账款，应付账款等）的意思。
答疑2020的账，有几张发票在2021年开了负数发票，报表和年报什么的要改吗
主要看开负数发票得原因，如果是因为退货等原因且金额较大，需要调整报表计申报表，如果金额不大，不需要调整，只需要调整开票当期就可以
答疑本人退休，被原单位返聘，又在另一家单位兼职。请问如何申报个税
被原单位返聘，我们跟原单位签订了劳动合同，原单位按照工资薪金所得为我们申报个人所得税就可以，因为已经退休，可以享受国家的养老待遇，因此不用单位再缴纳社会保险了，也是可以按照工资薪金所得申报个人所得税的。 在另外一家单位兼职，如果跟另外一家单位签订的是劳务协议，而不是劳动合同的话，另外一家单位需要按照劳务报酬所得为我们代扣代缴个人所得税。在次年的三到六月，我们需要将工资、薪金所得和劳务报酬所得合并在一起，作为综合所得进行汇算清缴。
答疑外贸企业进口的流程有什么
1、外贸洽谈前期，制作形式发票用于报价、交易参考或客户申请进口许可等。 2、交易确认以后，制作外贸合同。 3、准备交货的时候，制作商业发票、装箱单、核销单、报关单，申请商检通关单等报关出口。 4、报关后海关退返核销单、报关单的收汇联与核销联等。 5、交货付运后，得到提单(有时是直接做电放提单)。 6、如果付款方式是信用证等方式付款， 需要制作、申办、整理客户所需的全套单据，如发票、装箱单、商检证、产地证、受益人证明等等以收取货款。 7、凭收汇银行水单、核销单、报关单核销联等办理核销与退税。
答疑返聘退休职工，由于买不了社保，签订了劳务合同，工作内容与退休之前的工作内容一样，这种情况是按工资报酬缴纳个税还是按劳务报酬缴纳个税？如果是按工资报酬计算，签订的劳务合同有影响妈？
存在任职或受雇关系的按工资申报，不存在按劳务申报个税。 回答仅供参考。
答疑就是企业在年末提取完盈余公积以后需不需要结转
不需要，只需要挂账，后面使用才需要结转。
答疑返聘退休职工，由于买不了社保，签订了劳务合同，工作内容与退休之前的工作内容一样，这种情况是按工资报酬缴纳个税还是按劳务报酬缴纳个税
退休人员已经能够享受国家的养老待遇，已经可以从国家领钱了，所以就不需要再缴纳养老保险了。我们和退休人员之间可以签订劳动合同的，签订劳动合同不需要缴纳社保，按照工资薪金所得申报个人所得税就可以。
答疑建筑业，工人未上社保，凭工资表是否能入账，能否税前扣除
个人认为是可以企业所得税前扣除的，但是我们没有为员工上社保，这个是有其他的法律风险的，一旦员工申请仲裁，我们必然是要给员工补缴社保的。另外，员工如果举报了，那么社保局也会查我们进行处罚的。
答疑建筑企业农民工发放工资需要缴纳工会经费吗
建筑劳务公司给农民工发放的劳务费，不需要缴纳工会经费。
答疑老师，我请教一个填表的问题，比如建筑企业本月销项80000，进项100000，上期留抵5000，形成本期留抵25000，第24栏应纳税额=0，然后项目上预缴30000，第28栏分次预缴税额填30000后，出现提示‘主表第28栏分次预缴税额应小于等于第24栏应纳税额合计’，该怎么处理？
28栏次应该填0
答疑甲公司不需要发票(电费，服务费没单独签定合同)，(之前交的物业费用签订合同，不包含电费，服务费用。)个人的私户付款给物业的对公账户，对方是物业公司，物业需要出具这个付款人是你们公司什么职务，用他的个人账户付款，盖个公章就行了，我们可以出具吗，这样要求合理吗？
可以出具，证明是为你们公司缴纳电费
答疑收到合同违约金的账务处理是用净额法还是总额法？
按总额法处理
答疑我公司是混凝土公司，每个月最后要做两笔分录，1.结转生产成本：借：库存商品 贷：生产成本 2. 结转销售成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 每次都是根据余额表生产成本的数字结转而来，数字都一样，我想问老师，可不可以直接做借：主营业务成本 贷：生产成本 ？有什么区别吗？
一般是不能合并分录的，生产出库存商品是反应在存货中，而将生产出来的存货销售转成成本，要体现这个生产销售过程
答疑发票开了20000.货款收了2000，发票金额开错多开了。对方也不退发票了。老板也不要了。这样情况老师怎么办
按发票金额确认收入和销项，收不回来的金额确认坏账。
答疑请问我单位和房产中介签的租赁合同需要交印花税吗？企业和个人签的租车协议需要交印花税吗？
都需要缴纳印花税
答疑境内内资企业分红，自然人股东、企业是股东的，请问怎么交税？交多少税率？被分红和收到分红的企业如何写分录？
按照所得20%缴纳个人所得税。 借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款
答疑企业加计扣除后，税务局返回企业的企业所得税怎样做凭证，借贷方是什么？
借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税
答疑老师，我们公司是一般纳税人物业服务企业，公司承包业务包扣更换一些物业设施，比如灯泡之类，灯泡购进来时是13个点，等我们开票直接开6个点，可以嘛，进来的13个点增值税抵扣了，这样开票符合规定嘛
开票得时候需要分开服务和销售商品，销售商品入灯泡等需要单独开13%税率发票
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