实际业务增值税专票4万元，对方开具40万元，进项以认证，次月发现对方公司开具红字发票并重新开具正确专票，请问老师这期间错开和红字并重开账务都怎么处理？
发文时间：2018-07-01
来源：三丰智汇
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一、冲回原分录借：库存商品(红字)

  应交税费-应交增值税-进项税额(红字)注：申报表作进项税转出

贷：应付账款(红字)

二、冲开发票按正确金额处理

借：库存商品

  应交税费-待认证进项税额

贷：应付账款

    

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